Universidad Politécnica de Puebla

XXIV. Informes de Resultados de las Auditorías al Ejercicio Presupuestal

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Ejercicio Periodo trimestral Ejercicio auditado Periodo auditado Rubro Tipo de Auditoría Número de Auditoría Órgano que realizó la revisión o auditoría Número del oficio de inicio de trabajo de revisión Número del oficio de solicitud de información Objetivo(s) de la realización de la auditoría Rubros sujetos a revisión Fundamentos legales Hipervínculo al oficio de notificación de resultados Número de oficio de notificación de resultados Por rubro, especificar hallazgos Hipervínculo a las recomendaciones hechas Informes finales, de revisión y/o dictamen Acción implementada por el órgano fiscalizador Responsable de recibir los resultados Total de solv y/o aclaraciones realizadas Informe aclaraciones por y promovidas OF Total de acciones por solventar H. Programa anual de auditorías Fecha de validación Área responsable de la información Año Fecha de actualización Nota
2017 abril a junio 2016 1 enero a 31 de diciembre de 2016 auditoría externa Financiera con enfoque de desempeño Auditoría Superior del Estado de Puebla ASP-04263-17-DFP ASP-04263-17-DFP Fiscalización de la Hacienda Pública, asi como de metas, objetivos de sus planes, programas y subprogramas Control interno; Programas Presupuestarios y Evaluación Final al (a los ) Programa (s) Presupuestario (s) 31, 113 y 114, de la Constitución Política del Estado Libre y Soberano de Puebla;2,3, y 4 fracciones II, VII, VIII, y XXI, 30, 33, fracciones III, IV, V, X, XI, XII, XIII, XVII, inciso a), XVIII, XIX, XX, XXXVI, XXXVII, XXXVIII, XL, XLIV, 43, 49, 50, 54, fracciones I, VI y XV, y 130, fracción VII, de la Ley de Rendición de Cuentas y Fiscalización Superior del Estado de Puebla, 3, 5 fracción V, 12, Fracción XII y 18, fracciones V y XXIX del Reglamento Interior de la Auditoría Superior del Estado de Puebla. Rectoría http://transparencia.puebla.gob.mx/docs/adjuntos/623_1499366870_51526936f23bf1104fb110bbb1b08822.pdf 2017-06-30 Contraloría Interna 2017 2017-06-30
2017 abril a junio 2016 1 enero a 31 de diciembre de 2016 auditoría externa Financiera con enfoque de desempeño 1304-DS-GF Auditoría Superior de la Federación AEGF/2215/2017 SC-790/2017 Recursos del Fondo de Aportaciones Múltiples (FAM), de la Cuenta Pública 2016 Controles internos; Registro de los recursos presupuestados y asignados; Aplicación presupuestal; Gestión financiera apegada a disposiciones legales aplicables Ley de Coord Fiscal; Ppto de Egre de la Fed, del ejer fiscal 2015; Ley de Ppto y Resp Hacendaria; Art 23 y 24 de la Ley de Fiscalización y Rend de Ctas de la Fed; 2 y 44, fracción IX del Reglamento Int de la Aud Sup de la Fed; Decreto del H. Congreso del Edo por el que se crea la Univ Polit de Pue y sus Reformas; y las Cláusulas 1ra, fracción I, 7a y 18ava del Convenio de Coordinación y Colaboración para la Fiscalización Sup de los Rec Fed Transferidos al Gob del Edo de Pue, sus municipios y en general, a cualquier entidad, persona física o moral, pública o privada, en el marco del Sistema Nal de Fiscalización (SNF), que celebran la Aud Sup de la Fed y la Aud Sup del Edo de Pue Contraloría Interna http://transparencia.puebla.gob.mx/docs/adjuntos/623_1499366839_741352179c3d147a1448f56887026fa9.pdf 2017-06-30 Contraloría Interna 2017 2017-06-30
2017-03-31 Contraloria Interna 2017 2017-03-31 No se cuenta con informes de auditoría por reportar para el trimestre enero-marzo 2017
2016 octubre a diciembre 2016 1 de septiembre al 31 de diciembre de 2016 auditoría externa Revisión a la matrícula escolar Sin número AJ Corporativo, Consultores Empresariales y de Gobierno,S.C Cumplir con los lineamientos establecidos en el Presupuesto de Egresos de la Federación Matrícula Artículo 40 Fracción III del Presupuesto de Egresos de la Federación para el ejercicio fiscal 2016 N12 NOTIF DICTAMEN MATRÍCULA 2016.pdf Sin número Ninguno http://transparencia.puebla.gob.mx/docs/adjuntos/623_1493333470_0a5baf38c9bafbe94830e9fee91a0ddc.pdf Rectoría 0 0 2016-12-31 Contraloría Interna 2016 2016-12-31
2016 julio a septiembre 2015 1 de enero al 31 de diciembre de 2015 auditoría externa Auditoría del Desempeño 0880R/2015 Auditoría Superior del Estado de Puebla 0880R/2015 0880R/2015 Pliego de Recomendaciones generado por la revisión efectuada a la: Cuenta Pública, de los instrumentos de planeación, programación, control, evaluación y seguiento, de la documentación comprobatoria y justificativa de los mismos. Control interno; Programas Presupuestarios y Evaluación Final al (a los ) Programa (s) Presupuestario (s) 113 y 114, de la Constitución Política del Estado Libre y Soberano de Puebla;1,2, fracciones III, IV, XVII,XXII,XXIII y XXIV, 3,4,9,11,22, fracción VI, 23, fracciones IV,XIII,XXIV,XXIX y XL, 31,33,37, fracciones I,V,VI y VIII, 38, fracciones I y III, incisos a), b), d) y g), 112 y 121, fracciones I,III,XXII y XXV, de la Ley de Fiscalización Superior y Rendición de Cuentas para el Estado de Puebla, 3,4,9 y 11,fracciones XI, XXVI y XLII, del Reglamento Interior de la Auditoría Superior del Estado de Puebla. 14N NOTIFICACIÓN PLIEGO DE RECOMENDACIONES CTA PUB 2015 ASE.pdf 0880R/2015 Control interno: Se detectó que en la implementación de las herramientas de control interno, así como del registro de información financiera, programática y presupuestal la Universidad presenta un área de oportunidad en relación a mantener actualizados a los servidores públicos responsables de verificar el cumplimiento de los objetivos, metas e indicadores de los planes y programas establecidos; así como administrar los recursos públicos conforme a los principios de eficiencia, eficacia y economía, de conformidad con lo que establece la normatividad aplicable. Programas Presupuestarios:Deficiencia en los datos generales del (de los) Programa (s) Presupuestario (s), con cumple con: Monto (Importe) del Programa.Evaluación Final al (a los ) Programa (s) Presupuestario (s): Se identificó que No Presentó el Reporte de Datos con la informaación capturada en el Sistema Estatal de Evaluación por cada indicador y actividad, correspondiente al cuarto trimestre; en donde se registra el cumplimiento de cada uno de los trimestres del ejercicio que se revisa; existen indicadores de componente que presentan niveles de cumplimiento superiores a 115%. 14Q PLIEGO DE RECOMENDACIONES CTA PUB 2015 ASE.pdf Emitió Pliego de Recomendaciones Rectoría 3 http://transparencia.puebla.gob.mx/docs/adjuntos/623_1493849749_0ef2537b24af4eaa8e88218153da5a73.pdf 0 http://transparencia.puebla.gob.mx/docs/adjuntos/623_1493849813_083d2e96a4c2e0aea8855595d86b8276.pdf 2016-12-31 Contraloría Interna 2016 2016-12-31
2016 abril a junio 2015 1 de enero al 31 de diciembre de 2015 auditoría externa Financiera con enfoque de desempeño 1244-DS-GF Auditoría Superior de la Federación SC-T-830/2016 SC-T-182/2016 Recursos del Fondo de Aportaciones Múltiples (FAM), de la Cuenta Pública 2015 Controles internos; Registro de los recursos presupuestados y asignados; Aplicación presupuestal; Gestión financiera apegada a disposiciones legales aplicables Ley de Coordinación Fiscal; Presupuesto de Egresos de la Federación, del ejercicio fiscal 2015; Ley de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria; Artículo 23 y 24 de la Ley de Fiscalización y Rendición de Cuentas de la Federación; 2 y 44, fracción IX del Reglamento Interior de la Auditoría Superior de la Federación; Decreto del H. Congreso del Estado por el que se crea la Universidad Politécnica de Puebla y sus Reformas; y las Cláusulas Primera, fracción I, Séptima y Décima Octava del Convenio de Coordinación y Colaboración para la Fiscalización Superior de los Recursos Federales Transferidos al Gobierno del Estado de Puebla, sus municipios y en general, a cualquier entidad, persona física o moral,pública o privada, en el marco del Sistema Nacional de Fiscalización (SNF), que celebran la Auditoría Superior de la Federación y la Auditoria Superior del Estado de Puebla. Núm. Del Resultado: 3, Procedimiento Núm.: 1.1 "Se analizó el control interno instrumentado por la Universidad Politécnica de Puebla (UPP) como parte de los organismos administradores y ejecutores de los recursos del Fondo de Aportaciones Múltiples (FAM) 2015, como base en el Marco Integrado de Control Interno (MICI) emitido por la Auditoría Superior de la Federación; para ello, se aplicó un cuestionario de control interno y se evaluó las evidencias documentales presentadas con la finalidad de contribuir proactiva y constructivamente a la mejora continua de los sistemas de control interno implementados. Una vez analizadas las evidencias documentales proporcionadas por la entidad fiscalizada, relativas a cada respuesta del Cuestionario de Control Interno y aplicado el instrumento de valorización determinado para la revisión, se obtuvo un promedio general de 51 puntos de un total de 100 en la evaluación practicada por componentes, lo que ubica a la Universidad Politécnica de Puebla en un nivel medio.En razón de lo expuesto, la Auditoría Superior de la Federación considera que la entidad fiscalizada ha realizado acciones para la implementación de un control interno más fortalecido; sin embargo, aún y cuando existen estrategias y mecanismos de control adecuados sobre el comportamiento de algunas actividades, éstos nos son suficientes para garantizar el cumplimiento de los objetivos, la observancia de la normativa y la transparencia que permitan establecer un sistema de control interno consolidado, por lo que se considera necesario revisar y, en su caso, actualizar la normativa que los refuerce en incumplimiento con los artículos 11 fracciones I y II de la Ley de Egresos del Estado de Puebla 47 y 48 de la Ley de Planeación del Estado de Puebla. " Q11 FORMATO A77FXXIV RECOMENDACIÓN ASF CTA PUB 2015.xlsx http://transparencia.puebla.gob.mx/docs/adjuntos/623_1493395198_8164936bc8141d1f86675fdced152ac2.xlsx Emitió Pliego de Observaciones Contraloría Interna 1 http://transparencia.puebla.gob.mx/docs/adjuntos/623_1493396086_1a8ca70fcb21f6b2bcd110b553ab47c3.xlsx 0 http://www.asf.gob.mx/uploads/29_Elaboracion_del_Programa_Anual_de_Auditorias/PAAF_por_Objeto_2015.pdf 2016-12-31 Contraloría Interna 2016 2016-12-31
2015 octubre a diciembre 2015 1 de septiembre al 31 de diciembre de 2015 auditoría externa Revisión a la matrícula escolar Sin número AJ Corporativo, Consultores Empresariales y de Gobierno,S.C Cumplir con los lineamientos establecidos en el Presupuesto de Egresos de la Federación Matrícula Artículo 40 Fracción III del Presupuesto de Egresos de la Federación para el ejercicio fiscal 2015 N10 NOTIF DICTAMEN MATRÍCULA Sin número Ninguno http://transparencia.puebla.gob.mx/docs/adjuntos/623_1493333447_70bafa7900d910d8cd8cd525d5ac7583.pdf Rectoría 0 0 2015-12-31 Contraloría Interna 2015 2015-12-31 Se reporta la información a partir del 5 de mayo de 2015, toda vez que en dicha fecha se publicó la Ley General de Transparencia y Acceso a la Información Pública en el Diario Oficial de la Federación.
2015 enero a marzo 2015 1 de enero al 31 de diciembre de 2015 auditoría externa Financiera, de Legalidad y Desempeño SC.OS.UAE/3S.3,9/30.2015 ESPOR, Servicios Profesionales, S.C SC-T-393/2015 ESP/UPP/006/15, ESP/UPP/009/15, ESP/UPP/011/15, ESP/UPP/016/15, ESP/UPP/017/15, ESP/UPP/019/15 y ESP/UPP/020/15 Revisión y Dictaminación de la Cuenta Pública 2015 Controles internos; Registro de los recursos presupuestados y asignados; Aplicación presupuestal por fondos; Gestión financiera apegada a disposiciones legales aplicables y Cumplimiento de los programas en lo relativo al manejo y aplicación de recursos con base a indicadores aprobados en planes, programas y presupuesto. 1,17 fracción IV y 37 fracción XXIII, LVIII de la Ley Orgánica de la Administración Pública del Estado de Puebla; 3,9 fracción XXIV y XLIII del Reglamento Interior de la Secretaría de la Contraloría del Gobierno del Estado de Puebla 3 A NOTIFICACION DICTAMEN 2015 AUD EXTERNOS.pdf ESP/UPP/006/16 Ninguno http://transparencia.puebla.gob.mx/docs/adjuntos/623_1481836227_40ac04e63e0eefa030a112f58d74c0cc.pdf Rectoría 0 0 2015-12-31 Contraloría Interna 2015 2015-12-31 Se reporta la información a partir del 5 de mayo de 2015, toda vez que en dicha fecha se publicó la Ley General de Transparencia y Acceso a la Información Pública en el Diario Oficial de la Federación.
2015 octubre a diciembre 2014 1 de enero al 31 de diciembre de 2014 auditoría externa Cuenta Pública Armonizada; estados financieros mensuales; informe y dictamen del Auditor Externo 07511/2014 Auditoría Superior del Estado de Puebla 07511/2014 07511/2014 Pliego de Observaciones con motivo de la revisión de la Cuenta Pública armonizada; de los estados financieros mensuales; del (os) informe (s) y dictamen del Auditor Externo. Servicios Personales por Pagar a Corto Plazo; Proveedores por Pagar a Corto Plazo; Retenciones y Contribuciones por Pagar a Corto Plazo;Fondos de Fideicomisos, Mandatos y Contratos Análogos a Corto Plazo; Transferencias, asignaciones, subsidios y otras ayudas;Sueldo o nóminas ; Egresos patrimoniales y presupuestales 1,2,3,4, fracciones I,IX,XII,XVIII,16,17,18,19,33,34,36,42,43,44,45,48 y 52 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental; 113, de la Constitución Política del Estado Libre y Soberano de Puebla; 2, fracciones IV,XVI,XXIII y XXIV, 23, fracciones VI,XXIX y XL, 30, fracción I, 37, fracciones I,IV, inciso c) y VI, 112, y 121, fracciones I,III y XXII, de la Ley de Fiscalización Superior y Rendición de Cuentas para el Estado de Puebla y 3,4,9 y 11, fracciones XI y XXVI del Reglamento Interior de la Auditoría Superior del Estado de Puebla. 10N NOTIFICACION PLIEGO DE OBSERV CTA PUB 2014 ASE.pdf 07511/2014 Diferencias en los saldos de los Servicios Personales por Pagar a Corto Plazo; Diferencias de saldos de los Proveedores por Pagar a Corto Plazo; Diferencias que resultaron de la revisión a las Retenciones y Contribuciones por Pagar a Corto Plazo;Diferencias en los Fondos de Fideicomisos, Mandatos y Contratos Análogos a Corto Plazo; Diferencias determinadas en las Transferencias, asignaciones, subsidios y otras ayudas; No remiten nóminas de Sueldo o las nóminas presentan algunas irregularidades; Egresos patrimoniales y presupuestales sin documentación comprobatoria y justificativa que comprueben el apego a la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios. http://transparencia.puebla.gob.mx/docs/adjuntos/623_1493841850_f24654014809a519fda8506355020155.pdf Emitió Pliego de Observaciones Rectoría 16 http://transparencia.puebla.gob.mx/docs/adjuntos/623_1493841891_8a70634d938c883ba130fb9743e45e1c.pdf 0 http://transparencia.puebla.gob.mx/docs/adjuntos/623_1493841929_37501a1f3fc817bfcd3805e85ab2af2a.pdf 2015-12-31 Contraloría Interna 2015 2015-12-31 Se reporta la información a partir del 5 de mayo de 2015, toda vez que en dicha fecha se publicó la Ley General de Transparencia y Acceso a la Información Pública en el Diario Oficial de la Federación.
2015 julio a septiembre 2014 1 de enero al 31 de diciembre de 2014 auditoría externa Auditoría del Desempeño 0592R/2014 Auditoría Superior del Estado de Puebla 0592R/2014 0592R/2014 Pliego de Recomendaciones generado por la revisión efectuada a la: Cuenta Pública, de los instrumentos de planeación, programación, control, evaluación y seguiento, de la documentación comprobatoria y justificativa de los mismos. Control interno; Cumplimiento Final a Programas Presupuestarios 113 y 114, de la Constitución Política del Estado Libre y Soberano de Puebla;1,2, fracciones III, IV, XVII,XXII,XXIII y XXIV, 3,4,9,11,22, fracción VI, 23, fracciones IV,XIII,XXIV,XXIX y XL, 31,33,37, fracciones I,V,VI y VIII, 38, fracciones I y III, incisos a), b), d) y g), 112 y 121, fracciones I,III,XXII y XXV, de la Ley de Fiscalización Superior y Rendición de Cuentas para el Estado de Puebla, 3,4,9 y 11,fracciones XI, XXVI y XLII, del Reglamento Interior de la Auditoría Superior del Estado de Puebla. 9N NOTIFICACIÓN PLIEGO DE RECOMENDACIONES CTA PUB 2014 ASE.pdf 0592R/2014 Control interno: Se detectó que la Universidad, continúa en el proceso de fortalecimiento de las capacidades (técnicas y metodológicas) de los servidores públicos involucrados en la implementación de las herramientas de control interno, tendientes a la consolidación en materia de armonización contable, que permita verificar el cumplimiento de los objetivos, metas e indicadores de los planes y programas establecidos; así como administrar los recursos públicos, de acuerdo a los principios de eficacia, eficiencia y economía, de conformidad con lo que establece la normatividad aplicable.Cumplimiento Final a Programa Presupuestario: No se cuenta con la evaluación del cumplimiento final a los indicadores estratégicos de Fin.No se cuenta con la evaluación del cumplimiento final a los indicadores estratégicos de Propósito. No se cuenta con la evaluación final de los indicadores de todos los componentes. No se identificaron actividades en todos los componentes existentes. 9Q PLIEGO DE RECOMENDACIONES CTA PUB 2014 ASE.pdf Emitió Pliego de Recomendaciones Rectoría 2 http://transparencia.puebla.gob.mx/docs/adjuntos/623_1493838377_9035ddf39c6e2267e643a04e3f35850b.pdf 0 2015-12-31 Contraloría Interna 2015 2015-09-30 Se reporta la información a partir del 5 de mayo de 2015, toda vez que en dicha fecha se publicó la Ley General de Transparencia y Acceso a la Información Pública en el Diario Oficial de la Federación.
2015 julio a septiembre 2014 1 de enero al 31 de diciembre de 2014 auditoría externa Financiera con enfoque de desempeño 1044/2014 Auditoría Superior de la Federación SC-T-1222/2015 SC-T-319/2015 Recursos del Fondo de Aportaciones Múltiples (FAM), de la Cuenta Pública 2014 Controles internos; Registro de los recursos presupuestados y asignados; Aplicación presupuestal; Gestión financiera apegada a disposiciones legales aplicables Ley de Coordinación Fiscal; Presupuesto de Egresos de la Federación, del ejercicio fiscal 2014; Ley de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria; Artículo 23 y 24 de la Ley de Fiscalización y Rendición de Cuentas de la Federación; 2 y 44, fracción IX del Reglamento Interior de la Auditoría Superior de la Federación; Decreto del H. Congreso del Estado por el que se crea la Universidad Politécnica de Puebla y sus Reformas; y las Cláusulas Primera, fracción I, Séptima y Décima Octava del Convenio de Coordinación y Colaboración para la Fiscalización Superior de los Recursos Federales Transferidos al Gobierno del Estado de Puebla, sus municipios y en general, a cualquier entidad, persona física o moral,pública o privada, en el marco del Sistema Nacional de Fiscalización (SNF), que celebran la Auditoría Superior de la Federación y la Auditoria Superior del Estado de Puebla. Núm. Del Resultado: 17, Procedimiento Núm.: 4.1 "Con la revisión de los cierres del ejercicio al 31 de diciembre de 2014 y al 31 de julio de 2015 se comprobó que al Gobierno del Estado de Puebla, le asignaron 1,087,341.7 miles de pesos correspondientes al Fondo de Aportaciones Múltiples para el ejercicio fiscal 2014 de los cuales, al 31 de diciembre de 2014 ejerció 836,355.5 miles de pesos, lo que representó el 76.9%, y al 31 de julio de 2015 ejerció 1,003,899.9 miles de pesos, lo que representó el 92.3%, por lo que no se sujetaron al principio de anualidad, en cumplimiento de los artículos 134, párrafo primero, de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos, 8 del Presupuesto de Egresos de la Federación para el Ejercicio Fiscal 2014, publicado en el Diario Oficial de la Federación el 03 de diciembre de 2013; 40 y 49, párrafos primero y segundo, de la Ley de Coordinación Fiscal, publicada en el Diario Oficial de la Federación el 09 de diciembre de 2013, y 70, fracción V, de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, publicada en el Diario Oficial de la Federación el 12 de noviembre de 2012." Núm. Del Resultado: 21, Procedimiento Núm.: 5.1 "Con la revisión de los informes trimestrales, de la página electrónica de Internet del Gobierno del Estado de Puebla y de los registros contables de los ejecutores del gasto se constató que los reportes del primero, segundo, tercero y cuarto trimestres fueron enviados a la SHCP y publicados en su página de Internet, y que los reportes se realizaron de manera pormenorizada; asímismo, se realizaron las publicaciones en el órgano oficial del Gobierno del estado; sin embargo, se presentaron diferencias entre las cifras reportadas en los registros contables y en el formato Gestión de Proyectos, en incumplimiento del artículo 72, párrafo último de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, publicada en el Diario Oficial de la Federación el 12 de noviembre de 2012." Q8 FORMATO A77FXXIV RECOMENDACIÓN ASF CTA PUB 2014.xlsx http://transparencia.puebla.gob.mx/docs/adjuntos/623_1493395164_cc153022a2740fd65c91a2d2eb851690.xlsx Emitió Pliego de Observaciones Contraloría Interna 2 http://transparencia.puebla.gob.mx/docs/adjuntos/623_1493395273_61df1b9d11b32083c0ed0bd956253fcb.xlsx 0 http://transparencia.puebla.gob.mx/docs/adjuntos/623_1481836051_5c5f361451880d5bcaa5a7e23b67e666.pdf 2015-12-31 Contraloría Interna 2015 2015-09-30 Se reporta la información a partir del 5 de mayo de 2015, toda vez que en dicha fecha se publicó la Ley General de Transparencia y Acceso a la Información Pública en el Diario Oficial de la Federación.
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Ejercicio

Periodo trimestral

Ejercicio auditado

Periodo auditado

Rubro

Tipo de Auditoría

Número de Auditoría

Órgano que realizó la revisión o auditoría

Número del oficio de inicio de trabajo de revisión

Número del oficio de solicitud de información

Objetivo(s) de la realización de la auditoría

Rubros sujetos a revisión

Fundamentos legales

Hipervínculo al oficio de notificación de resultados

Número de oficio de notificación de resultados

Por rubro, especificar hallazgos

Hipervínculo a las recomendaciones hechas

Informes finales, de revisión y/o dictamen

Acción implementada por el órgano fiscalizador

Responsable de recibir los resultados

Total de solv y/o aclaraciones realizadas

Informe aclaraciones por y promovidas OF

Total de acciones por solventar

H. Programa anual de auditorías

Fecha de validación

Área responsable de la información

Año

Fecha de actualización

Nota