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Instituto de Capacitación para el Trabajo

XXIV. Informes de Resultados de las Auditorías al Ejercicio Presupuestal

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Ejercicio Periodo trimestral Ejercicio auditado Periodo auditado Rubro Tipo de Auditoría Número de Auditoría Órgano que realizó la revisión o auditoría Número del oficio de inicio de trabajo de revisión Número del oficio de solicitud de información Objetivo(s) de la realización de la auditoría Rubros sujetos a revisión Fundamentos legales Hipervínculo al oficio de notificación de resultados Número de oficio de notificación de resultados Por rubro, especificar hallazgos Hipervínculo a las recomendaciones hechas Informes finales, de revisión y/o dictamen Acción implementada por el órgano fiscalizador Responsable de recibir los resultados Total de solv y/o aclaraciones realizadas Informe aclaraciones por y promovidas OF Total de acciones por solventar H. Programa anual de auditorías Fecha de validación Área responsable de la información Año Fecha de actualización Nota
2017 Segundo semestre 2017 Julio-Diciembre 2018-01-08 Dirección Administrativa 2017 2017-12-29 Pendiente de recibir por parte de Zaragoza Rocha y Asociados, S. C. la información correspondiente a la auditoría realizada, una vez recibidos, serán publicados.: Alfredo Javier Morales Hernández.
2016 Cuarto trimestre 2016 Octubre-Diciembre auditoría externa Financiera s/n Zaragoza Rocha y Asociados, S.C. ZR/AG-2016/071 ZR/AG-2016/0371, ZR/AG-2016/0398, ZR/AG-2017/0031 Cuenta Pública 2016 Financiero, presupuestal y control interno Artículo 23 fracción XIV de la Ley de Fiscalización Superior y Rendición de Cuentas para el Estado de Puebla. Oficio de notificacion ZR/AG-2017/0148 En el Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos (clasificación por objeto del gasto), en la columna aprobado y las notas a los Estados Financieros en la información presupuestal en la columna autorizado, se determinaron diferencias en los conceptos materiales y suministros y servicios generales por $689,352.00 Observaciones Informe final Pliego de observaciones Jóse Manuel López Covarrubias 1 Constancia de solventacion 0 2018-01-08 Dirección Administrativa 2016 2017-04-28 El Instituto no cuenta con el programa anual de auditoría, ya que son realizadas por Instituciones externas. Responsable: Gabriela del Rocío Rodríguez Calva
2016 Cuarto trimestre 2016 Octubre-Diciembre auditoría externa Financiera s/n Zaragoza Rocha y Asociados, S.C. ZR/AG-2016/071 ZR/AG-2016/0371, ZR/AG-2016/0398, ZR/AG-2017/0031 Cuenta Pública 2016 Financiero, presupuestal y control interno Artículo 23 fracción XIV de la Ley de Fiscalización Superior y Rendición de Cuentas para el Estado de Puebla. Oficio de notificacion ZR/AG-2017/0148 En el saldo de la cuenta 2.1. Cuentas por pagar a corto plazo comparado con las notas a los Estados Financieros se detremino una diferencia al mes de diciembre por $799,420.00 Observaciones Informe final Pliego de observaciones Jóse Manuel López Covarrubias 1 Constancia de solventacion 0 2018-01-08 Dirección Administrativa 2016 2017-04-28 El Instituto no cuenta con el programa anual de auditoría, ya que son realizadas por Instituciones externas. Responsable: Gabriela del Rocío Rodríguez Calva
2016 Cuarto trimestre 2016 Octubre-Diciembre auditoría externa Financiera s/n Zaragoza Rocha y Asociados, S.C. ZR/AG-2016/071 ZR/AG-2016/0371, ZR/AG-2016/0398, ZR/AG-2017/0031 Cuenta Pública 2016 Financiero, presupuestal y control interno Artículo 23 fracción XIV de la Ley de Fiscalización Superior y Rendición de Cuentas para el Estado de Puebla. Oficio de notificacion ZR/AG-2017/0148 En la cuenta 2.6. depreciación, deterioro y amortización acumulable de bienes, comparado con las notas a los Estados Financieros se determino una diferencia en el mes de diciembre de 2016 por $104,695.37 Observaciones Informe final Pliego de observaciones Jóse Manuel López Covarrubias 1 Constancia de solventacion 0 2018-01-08 Dirección Administrativa 2016 2017-04-28 El Instituto no cuenta con el programa anual de auditoría, ya que son realizadas por Instituciones externas. Responsable: Gabriela del Rocío Rodríguez Calva
2016 Tercer trimestre 2016 Julio-Septiembre auditoría externa Financiera s/n Zaragoza Rocha y Asociados, S.C. ZR/AG-2016/071 ZR/AG-2016/0264, ZR/AG-2016/0279 Y ZR/AG-2016/0319 Cuenta Pública 2016 Financiero, presupuestal y control interno Artículo 23 fracción XIV de la Ley de Fiscalización Superior y Rendición de Cuentas para el Estado de Puebla. Oficio de notificacion ZR/AG-2016/0350 En la cuenta 2.1.1.2. Cuentas por Pagar a Corto Plazo se observó que se tienen saldos sin movimiento por más de tres meses $645,803.89. observaciones Informe parcial del trimestre Piego de observaciones José Manuel López Covarrubias 1 Constancia de solventación 0 2018-01-08 Dirección Administrativa 2016 2017-04-28 El Instituto no cuenta con el programa anual de auditoría, ya que son realizadas por Instituciones externas. Responsable: Gabriela del Rocío Rodríguez Calva
2016 Tercer trimestre 2016 Julio-Septiembre auditoría externa Financiera s/n Zaragoza Rocha y Asociados, S.C. ZR/AG-2016/071 ZR/AG-2016/0264, ZR/AG-2016/0279 Y ZR/AG-2016/0319 Cuenta Pública 2016 Financiero, presupuestal y control interno Artículo 23 fracción XIV de la Ley de Fiscalización Superior y Rendición de Cuentas para el Estado de Puebla. Oficio de notificacion ZR/AG-2016/0350 Se tienen saldos en la subcuenta 1.1.2.3. Deudores Diversos por Cobrar a Corto Plazo, que no han tenido movimiento por más de nueve meses por $32,740.02. observaciones Informe parcial del trimestre Piego de observaciones José Manuel López Covarrubias 1 Constancia de solventación 0 2018-01-08 Dirección Administrativa 2016 2017-04-28 El Instituto no cuenta con el programa anual de auditoría, ya que son realizadas por Instituciones externas. Responsable: Gabriela del Rocío Rodríguez Calva
2016 Tercer trimestre 2016 Julio-Septiembre auditoría externa Financiera s/n Zaragoza Rocha y Asociados, S.C. ZR/AG-2016/071 ZR/AG-2016/0264, ZR/AG-2016/0279 Y ZR/AG-2016/0319 Cuenta Pública 2016 Financiero, presupuestal y control interno Artículo 23 fracción XIV de la Ley de Fiscalización Superior y Rendición de Cuentas para el Estado de Puebla. Oficio de notificacion ZR/AG-2016/0350 En la cuenta 1.1.2.2. Cuentas por Cobrar a Corto Plazo se observó que se tienen saldos sin movimientos por más de tres mesespor $41,700.00. observaciones Informe parcial del trimestre Piego de observaciones José Manuel López Covarrubias 1 Constancia de solventación 0 2017-12-20 Dirección Administrativa 2016 2017-04-28 El Instituto no cuenta con el programa anual de auditoría, ya que son realizadas por Instituciones externas. Responsable: Gabriela del Rocío Rodríguez Calva
2016 Segundo trimestre 2016 Abril-Junio auditoría externa Financiera s/n Zaragoza Rocha y Asociados, S.C. ZR/AG-2016/071 ZR/AG-2016/0144 Y ZR/AG-2016/0175 Cuenta Pública 2016 Financiero, presupuestal y control interno Artículo 23 fracción XIV de la Ley de Fiscalización Superior y Rendición de Cuentas para el Estado de Puebla. Oficio de notificacion ZR/AG-2016/0239 En la subcuenta 1.1.2.3. Deudores Diversos se observó que se tienen saldos sin movimiento por más de tres mesespor $136,350.62. Observaciones Informe Parcial Pliego de observaciones José Manuel López Covarrubias 1 Constancia de solventación 0 2018-01-08 Dirección Administrativa 2016 2017-04-28 El Instituto no cuenta con el programa anual de auditoría, ya que son realizadas por Instituciones externas. Responsable: Gabriela del Rocío Rodríguez Calva
2016 Segundo trimestre 2016 Abril-Junio auditoría externa Financiera s/n Zaragoza Rocha y Asociados, S.C. ZR/AG-2016/071 ZR/AG-2016/0144 Y ZR/AG-2016/0175 Cuenta Pública 2016 Financiero, presupuestal y control interno Artículo 23 fracción XIV de la Ley de Fiscalización Superior y Rendición de Cuentas para el Estado de Puebla. Oficio de notificacion ZR/AG-2016/0239 Se observa el fondo fijo del departamento de Recursos Materiales ya que se encuentra registrado en la subcuenta 1.1.2.3. Deudores Diversos por Cobrar a Corto Plazo, debiendo ser en la subcuenta 1.1.1.1. Efectivo por $15,000.00. Observaciones Informe Parcial Pliego de observaciones José Manuel López Covarrubias 1 Constancia de solventación 0 2018-01-08 Dirección Administrativa 2016 2017-04-28 El Instituto no cuenta con el programa anual de auditoría, ya que son realizadas por Instituciones externas. Responsable: Gabriela del Rocío Rodríguez Calva
2016 Primer trimestre 2016 Enero-Marzo auditoría externa Financiera s/n Zaragoza Rocha y Asociados, S.C. ZR/AG-2016/071 ZR/AG-2016/0099 Cuenta Pública 2016 Financiero, presupuestal y control interno Artículo 23 fracción XIV de la Ley de Fiscalización Superior y Rendición de Cuentas para el Estado de Puebla. Oficio de notificacion ZR/AG-2016/0154 El formato de pasivos contingentes se presenta sin información, pero presenta relación de demandas en proceso observaciones Informe Parcial Pliego de observaciones José Manuel López Covarrubias 1 Constancia de solventación 0 2018-01-08 Dirección Administrativa 2016 2017-04-28 El Instituto no cuenta con el programa anual de auditoría, ya que son realizadas por Instituciones externas. Responsable: Gabriela del Rocío Rodríguez Calva
2016 Primer trimestre 2016 Enero-Marzo auditoría externa Financiera s/n Zaragoza Rocha y Asociados, S.C. ZR/AG-2016/071 ZR/AG-2016/0099 Cuenta Pública 2016 Financiero, presupuestal y control interno Artículo 23 fracción XIV de la Ley de Fiscalización Superior y Rendición de Cuentas para el Estado de Puebla. Oficio de notificacion ZR/AG-2016/0154 Existe diferencia entre lo registrado en la Balanza de Comprobación al mes de marzo de 2016 con las Notas a los Estados Financieros con respecto de los Bienes Muebles en el concepto de Depreciación de Bienes Muebles por $1'853,836.35 observaciones Informe Parcial Pliego de observaciones José Manuel López Covarrubias 1 Constancia de solventación 0 2018-01-08 Dirección Administrativa 2016 2017-04-28 El Instituto no cuenta con el programa anual de auditoría, ya que son realizadas por Instituciones externas Responsable: Gabriela del Rocío Rodríguez Calva
2016 Primer trimestre 2016 Enero-Marzo auditoría externa Financiera s/n Zaragoza Rocha y Asociados, S.C. ZR/AG-2016/071 ZR/AG-2016/0099 Cuenta Pública 2016 Financiero, presupuestal y control interno Artículo 23 fracción XIV de la Ley de Fiscalización Superior y Rendición de Cuentas para el Estado de Puebla. Oficio de notificacion ZR/AG-2016/0154 Existe diferencia entre el Estado de Situación Financiera y el Estado de Actividades en la columna del ejercicio 2015 en el Resultado del Ejercicio (Ahorro/Desahorro) por $117,189.17. observaciones Informe Parcial Pliego de observaciones José Manuel López Covarrubias 1 Constancia de solventación 0 2018-01-08 Dirección Administrativa 2016 2017-04-28 El Instituto no cuenta con el programa anual de auditoría, ya que son realizadas por Instituciones externas. Responsable: Gabriela del Rocío Rodríguez Calva
2015 Cuarto trimestre 2015 Octubre-Diciembre auditoría externa Financiera s/n Zaragoza Rocha y Asociados, S.C. ZR/AG-2015/0305 ZR/AG-2015/0305 Cuenta Pública 2015 Financiero, presupuestal y control interno Artículo 23 fracción XIV de la Ley de Fiscalización Superior y Rendición de Cuentas para el Estado de Puebla. Oficio de Notificación de Resultados s/n Al efectuar el análisis a la cuenta de Gastos y Otras Perdidas (honorarios Asimilables) se está abonando por concepto de cancelación de acreedores de conocer de 2014, debiendo registrarse en la cuenta de Resultado de Ejercicios Anteriorespor $30,064.80. Observaciones Informe Final Pliego de observaciones Jóse Manuel López Covarrubias 1 Constancia de solventación 0 2018-01-08 Dirección Administrativa 2015 2017-04-28 El Instituto no cuenta con el programa anual de auditoría, ya que son realizadas por Instituciones externas. Responsable: Gabriela del Rocío Rodríguez Calva
2015 Cuarto trimestre 2015 Octubre-Diciembre auditoría externa Financiera s/n Zaragoza Rocha y Asociados, S.C. ZR/AG-2015/0305 ZR/AG-2015/0305 Cuenta Pública 2015 Financiero, presupuestal y control interno Artículo 23 fracción XIV de la Ley de Fiscalización Superior y Rendición de Cuentas para el Estado de Puebla. Oficio de Notificación de Resultados s/n Al efectuar el análisis a la cuenta de Bienes Muebles subcuenta Vehículos y Equipo de Transporte, se pudo observar que se dieron de baja 6 vehículos por deterioro y siniestro, no registrando la baja de los vehículos en el rubro de Hacienda Pública/Patrimonio Contribuido subcuenta aportaciones por $711,870.50 Observaciones Informe Final Pliego de observaciones Jóse Manuel López Covarrubias 1 Constancia de solventación 0 2018-01-08 Dirección Administrativa 2015 2017-04-28 El Instituto no cuenta con el programa anual de auditoría, ya que son realizadas por Instituciones externas. Responsable: Gabriela del Rocío Rodríguez Calva
2015 Cuarto trimestre 2015 Octubre-Diciembre auditoría externa Financiera s/n Zaragoza Rocha y Asociados, S.C. ZR/AG-2015/0305 ZR/AG-2015/0305 Cuenta Pública 2015 Financiero, presupuestal y control interno Artículo 23 fracción XIV de la Ley de Fiscalización Superior y Rendición de Cuentas para el Estado de Puebla. Oficio de Notificación de Resultados s/n Se registró como pasivo la cancelación de cheques de ejercicios anteriores por saldos ya prescritos, fueron abonados a la cuenta de acreedores en 2013 y cancelado el saldo en 2014 contra bancos. en 2015 cancelan los cheques en circulación y vuelven a crear el pasivo, debiendo ser a Resultado de Ejercicios Anteriores por $46,795.18. Observaciones Informe Final Pliego de observaciones Jóse Manuel López Covarrubias 1 Constancia de solventación 0 2018-01-08 Dirección Administrativa 2015 2017-04-28 El Instituto no cuenta con el programa anual de auditoría, ya que son realizadas por Instituciones externas. Responsable: Gabriela del Rocío Rodríguez Calva
2015 Cuarto trimestre 2015 Octubre-Diciembre auditoría externa Financiera s/n Zaragoza Rocha y Asociados, S.C. ZR/AG-2015/0305 ZR/AG-2015/0305 Cuenta Pública 2015 Financiero, presupuestal y control interno Artículo 23 fracción XIV de la Ley de Fiscalización Superior y Rendición de Cuentas para el Estado de Puebla. Oficio de Notificación de Resultados s/n Al revisar las conciliaciones bancarias al mes de diciembre de 2015, se pudo observar que en la cuenta bancaria HSBC 04047301023, presenta un saldo en contabilidad de $228,444.32, y en la conciliación bancaria de dicha cuenta, se muestra en libros de $224,554.05, existiendo una diferencia por: $3,890.27 Observaciones Informe Final Pliego de observaciones Jóse Manuel López Covarrubias 1 Constancia de solventación 0 2018-01-08 Dirección Administrativa 2015 2017-04-28 El Instituto no cuenta con el programa anual de auditoría, ya que son realizadas por Instituciones externas. Responsable: Gabriela del Rocío Rodríguez Calva
2015 Cuarto trimestre 2015 Octubre-Diciembre auditoría externa Financiera s/n Zaragoza Rocha y Asociados, S.C. ZR/AG-2015/0305 ZR/AG-2015/0305 Cuenta Pública 2015 Financiero, presupuestal y control interno Artículo 23 fracción XIV de la Ley de Fiscalización Superior y Rendición de Cuentas para el Estado de Puebla. Oficio de Notificación de Resultados s/n Al revisar el saldo de las cuenta de bancos, se pudo observar que la subcuenta U.lZU. Cheques 4038920-2523 HSBC se muestra un importe con saldo negativo por: $7,011.95 Observaciones Informe Final Pliego de observaciones Jóse Manuel López Covarrubias 1 Constancia de solventación 0 2018-01-08 Dirección Administrativa 2015 2017-04-28 El Instituto no cuenta con el programa anual de auditoría, ya que son realizadas por Instituciones externas. Responsable: Gabriela del Rocío Rodríguez Calva
2015 Tercer trimestre 2015 Julio-Septiembre auditoría externa Financiera s/n Zaragoza Rocha y Asociados, S.C. ZR/AG-2015/0198 Y ZR/AG-2015/0238 ZR/AG-2015/0198 Y ZR/AG-2015/0238 Cuenta Pública 2015 Financiero, presupuestal y control interno Artículo 23 fracción XIV de la Ley de Fiscalización Superior y Rendición de Cuentas para el Estado de Puebla. Oficio de notificacion s/n Al efectuar el comparativo del Estado Analítico del Activo de la cuenta de Derechos a Recibir, efectivo y servicios, con un importe de $16'653,200.28 contra el Estado de Situación Financiera de la cuenta antes mencionada por $16'551,093.76, existiendo una diferencia. por $2,106.52 observaciones Informe parcial Pliego de observaciones Jóse Manuel López Covarrubias 1 Constancia de solventación 0 2018-01-08 Dirección Administrativa 2015 2017-04-28 El Instituto no cuenta con el programa anual de auditoría, ya que son realizadas por Instituciones externas. Responsable: Gabriela del Rocío Rodríguez Calva
2015 Tercer trimestre 2015 Julio-Septiembre auditoría externa Financiera s/n Zaragoza Rocha y Asociados, S.C. ZR/AG-2015/0198 Y ZR/AG-2015/0238 ZR/AG-2015/0198 Y ZR/AG-2015/0238 Cuenta Pública 2015 Financiero, presupuestal y control interno Artículo 23 fracción XIV de la Ley de Fiscalización Superior y Rendición de Cuentas para el Estado de Puebla. Oficio de notificacion s/n Se determinó diferencia entre lo registrado en el Reporte de Altas y Bajas de Bienes Muebles con lo registrado en el Estado de Situación Financiera en las cuentas de Bienes Muebles por $314,123.07. observaciones Informe parcial Pliego de observaciones Jóse Manuel López Covarrubias 1 Constancia de solventación 0 2018-01-08 Dirección Administrativa 2015 2017-04-28 El Instituto no cuenta con el programa anual de auditoría, ya que son realizadas por Instituciones externas. Responsable: Gabriela del Rocío Rodríguez Calva
2015 Tercer trimestre 2015 Julio-Septiembre auditoría externa Financiera s/n Zaragoza Rocha y Asociados, S.C. ZR/AG-2015/0198 Y ZR/AG-2015/0238 ZR/AG-2015/0198 Y ZR/AG-2015/0238 Cuenta Pública 2015 Financiero, presupuestal y control interno Artículo 23 fracción XIV de la Ley de Fiscalización Superior y Rendición de Cuentas para el Estado de Puebla. Oficio de notificacion s/n Existen diferencia entre el pasivo registrado en la cuenta de retenciones y contribuciones por pagar a corto plazo contra lo presentado en el pago provisional presentado en el mes de septiembre por $270,647.47. observaciones Informe parcial Pliego de observaciones Jóse Manuel López Covarrubias 1 Constancia de solventación 0 2018-01-08 Dirección Administrativa 2015 2017-04-28 El Instituto no cuenta con el programa anual de auditoría, ya que son realizadas por Instituciones externas. Responsable: Gabriela del Rocío Rodríguez Calva
2015 Tercer trimestre 2015 Julio-Septiembre auditoría externa Financiera s/n Zaragoza Rocha y Asociados, S.C. ZR/AG-2015/0198 Y ZR/AG-2015/0238 ZR/AG-2015/0198 Y ZR/AG-2015/0238 Cuenta Pública 2015 Financiero, presupuestal y control interno Artículo 23 fracción XIV de la Ley de Fiscalización Superior y Rendición de Cuentas para el Estado de Puebla. Oficio de notificacion s/n Al revisar las conciliaciones bancarias al mes de septiembre de 2015, se pudo observar que en la cuenta bancaria HSBC 4057086787, existen partidas en circulación de diciembre de 2014 por $1,795.00. observaciones Informe parcial Pliego de observaciones Jóse Manuel López Covarrubias 1 Constancia de solventación 0 2018-01-08 Dirección Administrativa 2015 2017-04-28 El Instituto no cuenta con el programa anual de auditoría, ya que son realizadas por Instituciones externas. Responsable: Gabriela del Rocío Rodríguez Calva
2015 Tercer trimestre 2015 Julio-Septiembre auditoría externa Financiera s/n Zaragoza Rocha y Asociados, S.C. ZR/AG-2015/0198 Y ZR/AG-2015/0238 ZR/AG-2015/0198 Y ZR/AG-2015/0238 Cuenta Pública 2015 Financiero, presupuestal y control interno Artículo 23 fracción XIV de la Ley de Fiscalización Superior y Rendición de Cuentas para el Estado de Puebla. Oficio de notificacion s/n Al revisar las conciliaciones bancarias al mes de septiembre de 2015, se pudo observar que en la cuenta bancaria HSBC 4056035108, existen partidas en circulación de septiembre y diciembre de 2013 por $18,370.42. observaciones Informe parcial Pliego de observaciones Jóse Manuel López Covarrubias 1 Constancia de solventación 0 2018-01-08 Dirección Administrativa 2015 2017-04-28 El Instituto no cuenta con el programa anual de auditoría, ya que son realizadas por Instituciones externas. Responsable: Gabriela del Rocío Rodríguez Calva
2015 Tercer trimestre 2015 Julio-Septiembre auditoría externa Financiera s/n Zaragoza Rocha y Asociados, S.C. ZR/AG-2015/0198 Y ZR/AG-2015/0238 ZR/AG-2015/0198 Y ZR/AG-2015/0238 Cuenta Pública 2015 Financiero, presupuestal y control interno Artículo 23 fracción XIV de la Ley de Fiscalización Superior y Rendición de Cuentas para el Estado de Puebla. Oficio de notificacion s/n Al revisar las conciliaciones bancarias al mes de septiembre de 2015, se pudo observar que en la cuenta bancaria HSBC 04047301023, existen partidas en circulación del mes de marzo de 2014 a febrero de 2015 por $38,414.18. observaciones Informe parcial Pliego de observaciones Jóse Manuel López Covarrubias 1 Constancia de solventación 0 2018-01-08 Dirección Administrativa 2015 2017-04-28 El Instituto no cuenta con el programa anual de auditoría, ya que son realizadas por Instituciones externas. Responsable: Gabriela del Rocío Rodríguez Calva
2015 Primer trimestre 2015 Enero-Marzo auditoría externa Financiera s/n Zaragoza Rocha y Asociados, S.C. ZR/AG-2015/0027 Y ZR/AG/-2015/049 ZR/AG-2015/0027 Y ZR/AG/-2015/049 Cuenta Pública 2015 Financiero, presupuestal y control interno Artículo 23 fracción XIV de la Ley de Fiscalización Superior y Rendición de Cuentas para el Estado de Puebla. Oficio de notificacion s/n No cuenta con un sistema que realice la matriz de conversión de las cuentas contables y presupuestales, con las características señaladas en los artículos 40 y 41, asimismo, de la norma y metodología que establezca los momentos contables de ingresos y gastos previstos en la Ley. observaciones Informe Parcial Pliego de observaciones Jóse Manuel López Covarrubias 1 Constancia de solventación 0 2018-01-08 Dirección Administrativa 2015 2017-04-28 El Instituto no cuenta con el programa anual de auditoría, ya que son realizadas por Instituciones externas. Responsable: Gabriela del Rocío Rodríguez Calva
2015 Primer trimestre 2015 Enero-Marzo auditoría externa Financiera s/n Zaragoza Rocha y Asociados, S.C. ZR/AG-2015/0027 Y ZR/AG/-2015/049 ZR/AG-2015/0027 Y ZR/AG/-2015/049 Cuenta Pública 2015 Financiero, presupuestal y control interno Artículo 23 fracción XIV de la Ley de Fiscalización Superior y Rendición de Cuentas para el Estado de Puebla. Oficio de notificacion s/n En el rubro de Bienes Inmuebles se detectó que no se tiene evidencia de que se establezca en todos los casos un valor catastral como lo establece el artículo 27 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental y las Reglas de Registro y Valoración del Patrimonio Apartado II observaciones Informe Parcial Pliego de observaciones Jóse Manuel López Covarrubias 1 Constancia de solventación 0 2018-01-08 Dirección Administrativa 2015 2017-04-28 El Instituto no cuenta con el programa anual de auditoría, ya que son realizadas por Instituciones externas. Responsable: Gabriela del Rocío Rodríguez Calva
2015 Primer trimestre 2015 Enero-Marzo auditoría externa Financiera s/n Zaragoza Rocha y Asociados, S.C. ZR/AG-2015/0027 Y ZR/AG/-2015/049 ZR/AG-2015/0027 Y ZR/AG/-2015/049 Cuenta Pública 2015 Financiero, presupuestal y control interno Artículo 23 fracción XIV de la Ley de Fiscalización Superior y Rendición de Cuentas para el Estado de Puebla. Oficio de notificacion s/n En las Notas a los Estados Financieros presentadas por el Instituto no cumplen en su totalidad con los postulados de contabilidad gubernamental referente a la revelación suficiente e importancia relativa. observaciones Informe Parcial Pliego de observaciones Jóse Manuel López Covarrubias 1 Constancia de solventación 0 2018-01-08 Dirección Administrativa 2015 2017-04-28 El Instituto no cuenta con el programa anual de auditoría, ya que son realizadas por Instituciones externas. Responsable: Gabriela del Rocío Rodríguez Calva
2015 Primer trimestre 2015 Enero-Marzo auditoría externa Financiera s/n Zaragoza Rocha y Asociados, S.C. ZR/AG-2015/0027 Y ZR/AG/-2015/049 ZR/AG-2015/0027 Y ZR/AG/-2015/049 Cuenta Pública 2015 Financiero, presupuestal y control interno Artículo 23 fracción XIV de la Ley de Fiscalización Superior y Rendición de Cuentas para el Estado de Puebla. Oficio de notificacion s/n El Estado de Situación Financiera, no muestra las cuentas de orden contables y presupuestales del Instituto, en donde se registren los eventos que representan hechos económico-financieros que alteren el Patrimonio del Instituto, así como importes de operaciones presupuestales de ingresos y egresos que muestren los momentos contables de éstos rubros. observaciones Informe Parcial Pliego de observaciones Jóse Manuel López Covarrubias 1 Constancia de solventación 0 2018-01-08 Dirección Administrativa 2015 2017-04-28 El Instituto no cuenta con el programa anual de auditoría, ya que son realizadas por Instituciones externas. Responsable: Gabriela del Rocío Rodríguez Calva
2015 Primer trimestre 2015 Enero-Marzo auditoría externa Financiera s/n Zaragoza Rocha y Asociados, S.C. ZR/AG-2015/0027 Y ZR/AG/-2015/049 ZR/AG-2015/0027 Y ZR/AG/-2015/049 Cuenta Pública 2015 Financiero, presupuestal y control interno Artículo 23 fracción XIV de la Ley de Fiscalización Superior y Rendición de Cuentas para el Estado de Puebla. Oficio de notificacion s/n El Manual de Contabilidad se encuentra en proceso de autorización. observaciones Informe Parcial Pliego de observaciones Jóse Manuel López Covarrubias 1 Constancia de solventación 0 2018-01-08 Dirección Administrativa 2015 2017-04-28 El Instituto no cuenta con el programa anual de auditoría, ya que son realizadas por Instituciones externas. Responsable: Gabriela del Rocío Rodríguez Calva
2015 Primer trimestre 2015 Enero-Marzo auditoría externa Financiera s/n Zaragoza Rocha y Asociados, S.C. ZR/AG-2015/0027 Y ZR/AG/-2015/049 ZR/AG-2015/0027 Y ZR/AG/-2015/049 Cuenta Pública 2015 Financiero, presupuestal y control interno Artículo 23 fracción XIV de la Ley de Fiscalización Superior y Rendición de Cuentas para el Estado de Puebla. Oficio de notificacion s/n La Jefatura de Recursos Materiales solicita la suficiencia presupuestal de manera económica, no existiendo documento alguno que respalde el recurso comprometido. No se ha tenido el cuidado de elaborar el oficio que compruebe la solicitud de suficiencia presupuestal observaciones Informe Parcial Pliego de observaciones Jóse Manuel López Covarrubias 1 Constancia de solventación 0 2018-01-08 Dirección Administrativa 2015 2017-04-28 El Instituto no cuenta con el programa anual de auditoría, ya que son realizadas por Instituciones externas. Responsable: Gabriela del Rocío Rodríguez Calva
2015 Primer trimestre 2015 Enero-Marzo auditoría externa Financiera s/n Zaragoza Rocha y Asociados, S.C. ZR/AG-2015/0027 Y ZR/AG/-2015/049 ZR/AG-2015/0027 Y ZR/AG/-2015/049 Cuenta Pública 2015 Financiero, presupuestal y control interno Artículo 23 fracción XIV de la Ley de Fiscalización Superior y Rendición de Cuentas para el Estado de Puebla. Oficio de notificacion s/n El Instituto no cuenta con su evaluación del Programa Presupuestario 2015 observaciones Informe Parcial Pliego de observaciones Jóse Manuel López Covarrubias 1 Constancia de solventación 0 2018-01-08 Dirección Administrativa 2015 2017-04-28 El Instituto no cuenta con el programa anual de auditoría, ya que son realizadas por Instituciones externas. Responsable: Gabriela del Rocío Rodríguez Calva
2015 Primer trimestre 2015 Enero-Marzo auditoría externa Financiera s/n Zaragoza Rocha y Asociados, S.C. ZR/AG-2015/0027 Y ZR/AG/-2015/049 ZR/AG-2015/0027 Y ZR/AG/-2015/049 Cuenta Pública 2015 Financiero, presupuestal y control interno Artículo 23 fracción XIV de la Ley de Fiscalización Superior y Rendición de Cuentas para el Estado de Puebla. Oficio de notificacion s/n El Instituto no cuenta con su Matriz de Riesgos. observaciones Informe Parcial Pliego de observaciones Jóse Manuel López Covarrubias 1 Constancia de solventación 0 2018-01-08 Dirección Administrativa 2015 2017-04-28 El Instituto no cuenta con el programa anual de auditoría, ya que son realizadas por Instituciones externas. Responsable: Gabriela del Rocío Rodríguez Calva
2015 Primer trimestre 2015 Enero-Marzo auditoría externa Financiera s/n Zaragoza Rocha y Asociados, S.C. ZR/AG-2015/0027 Y ZR/AG/-2015/049 ZR/AG-2015/0027 Y ZR/AG/-2015/049 Cuenta Pública 2015 Financiero, presupuestal y control interno Artículo 23 fracción XIV de la Ley de Fiscalización Superior y Rendición de Cuentas para el Estado de Puebla. Oficio de notificacion s/n El Instituto no cuenta con su Análisis FODA. observaciones Informe Parcial Pliego de observaciones Jóse Manuel López Covarrubias 1 Constancia de solventación 0 2018-01-08 Dirección Administrativa 2015 2017-04-28 El Instituto no cuenta con el programa anual de auditoría, ya que son realizadas por Instituciones externas. Responsable: Gabriela del Rocío Rodríguez Calva
2015 Primer trimestre 2015 Enero-Marzo auditoría externa Financiera s/n Zaragoza Rocha y Asociados, S.C. ZR/AG-2015/0027 Y ZR/AG/-2015/049 ZR/AG-2015/0027 Y ZR/AG/-2015/049 Cuenta Pública 2015 Financiero, presupuestal y control interno Artículo 23 fracción XIV de la Ley de Fiscalización Superior y Rendición de Cuentas para el Estado de Puebla. Oficio de notificacion s/n Los Manuales de Organización y Procedimientos se encuentran en proceso de actualización. observaciones Informe Parcial Pliego de observaciones Jóse Manuel López Covarrubias 0 Constancia de solventación 0 2018-01-08 Dirección Administrativa 2015 2017-04-28 El Instituto no cuenta con el programa anual de auditoría, ya que son realizadas por Instituciones externas. Responsable: Gabriela del Rocío Rodríguez Calva
2015 Primer trimestre 2015 Enero-Marzo auditoría externa Financiera s/n Zaragoza Rocha y Asociados, S.C. ZR/AG-2015/0027 Y ZR/AG/-2015/049 ZR/AG-2015/0027 Y ZR/AG/-2015/049 Cuenta Pública 2015 Financiero, presupuestal y control interno Artículo 23 fracción XIV de la Ley de Fiscalización Superior y Rendición de Cuentas para el Estado de Puebla. Oficio de notificacion s/n El Reglamento Interno del Instituto no se encuentra aprobado por su H. Junta Directiva. observaciones Informe Parcial Pliego de observaciones Jóse Manuel López Covarrubias 1 Constancia de solventación 0 2018-01-08 Dirección Administrativa 2015 2017-04-28 El Instituto no cuenta con el programa anual de auditoría, ya que son realizadas por Instituciones externas. Responsable: Gabriela del Rocío Rodríguez Calva
2015 Primer trimestre 2015 Enero-Marzo auditoría externa Financiera s/n Zaragoza Rocha y Asociados, S.C. ZR/AG-2015/0027 Y ZR/AG/-2015/049 ZR/AG-2015/0027 Y ZR/AG/-2015/049 Cuenta Pública 2015 Financiero, presupuestal y control interno Artículo 23 fracción XIV de la Ley de Fiscalización Superior y Rendición de Cuentas para el Estado de Puebla. Oficio de notificacion s/n Se analizó el Estado de actividades al mes de marzo, detectando que se registró en los "Ingresos y otros beneficios" en el rubro "Ingresos por venta de bienes y servicios" el importe de los cursos regulares cuyos depósitos son realizados directamente a la Secretaría de Finanzas y Administración, por lo que tendrá que ser reclasificado según el concepto de ingresos correspondiente, de acuerdo al Plan de cuentas emitidos por el Consejo Nacional de Armonización Contable (CONAC) por $2'093,752.00 observaciones Informe Parcial Pliego de observaciones Jóse Manuel López Covarrubias 1 Constancia de solventación 0 2018-01-08 Dirección Administrativa 2015 2017-04-28 El Instituto no cuenta con el programa anual de auditoría, ya que son realizadas por Instituciones externas. Responsable: Gabriela del Rocío Rodríguez Calva
2015 Primer trimestre 2015 Enero-Marzo auditoría externa Financiera s/n Zaragoza Rocha y Asociados, S.C. ZR/AG-2015/0027 Y ZR/AG/-2015/049 ZR/AG-2015/0027 Y ZR/AG/-2015/049 Cuenta Pública 2015 Financiero, presupuestal y control interno Artículo 23 fracción XIV de la Ley de Fiscalización Superior y Rendición de Cuentas para el Estado de Puebla. Oficio de notificacion s/n Existe diferencia entre los pasivos registrados en las cuentas de retenciones y contribuciones por pagar a corto plazo y lo presentado en los pagos provisionales presentados ante las autoridades respectivas por $92,123.83. observaciones Informe Parcial Pliego de observaciones Jóse Manuel López Covarrubias 1 Constancia de solventación 0 2018-01-08 Dirección Administrativa 2015 2017-04-28 El Instituto no cuenta con el programa anual de auditoría, ya que son realizadas por Instituciones externas. Responsable: Gabriela del Rocío Rodríguez Calva
2015 Primer trimestre 2015 Enero-Marzo auditoría externa Financiera s/n Zaragoza Rocha y Asociados, S.C. ZR/AG-2015/0027 Y ZR/AG/-2015/049 ZR/AG-2015/0027 Y ZR/AG/-2015/049 Cuenta Pública 2015 Financiero, presupuestal y control interno Artículo 23 fracción XIV de la Ley de Fiscalización Superior y Rendición de Cuentas para el Estado de Puebla. Oficio de notificacion s/n A la fecha existen en los rubros de Efectivo y Equivalentes, Derechos a recibir a corto plazo, cuentas por pagar a corto plazo y otros pasivos a corto plazo, cuentas que presentan una antigüedad mayor de 90 días sin movimiento alguno por $3'063,638.92. observaciones Informe Parcial Pliego de observaciones Jóse Manuel López Covarrubias 1 Constancia de solventación 0 2018-01-08 Dirección Administrativa 2015 2017-04-28 El Instituto no cuenta con el programa anual de auditoría, ya que son realizadas por Instituciones externas. Responsable: Gabriela del Rocío Rodríguez Calva
2015 Primer trimestre 2015 Enero-Marzo auditoría externa Financiera s/n Zaragoza Rocha y Asociados, S.C. ZR/AG-2015/0027 Y ZR/AG/-2015/049 ZR/AG-2015/0027 Y ZR/AG/-2015/049 Cuenta Pública 2015 Financiero, presupuestal y control interno Artículo 23 fracción XIV de la Ley de Fiscalización Superior y Rendición de Cuentas para el Estado de Puebla. Oficio de notificacion s/n Existe diferencia entre el rubro de efectivo y equivalentes entre el Estado de Situación Financiera y el Estado de Flujos de Efectivo al final del periodo, ya que existe una diferencia entre ambos estados por $14,999.54. observaciones Informe Parcial Pliego de observaciones Jóse Manuel López Covarrubias 1 Constancia de solventación 0 2018-01-08 Dirección Administrativa 2015 2017-04-28 El Instituto no cuenta con el programa anual de auditoría, ya que son realizadas por Instituciones externas. Responsable: Gabriela del Rocío Rodríguez Calva
2015 Primer trimestre 2015 Enero-Marzo auditoría externa Financiera s/n Zaragoza Rocha y Asociados, S.C. ZR/AG-2015/0027 Y ZR/AG/-2015/049 ZR/AG-2015/0027 Y ZR/AG/-2015/049 Cuenta Pública 2015 Financiero, presupuestal y control interno Artículo 23 fracción XIV de la Ley de Fiscalización Superior y Rendición de Cuentas para el Estado de Puebla. Oficio de notificacion s/n Existe diferencia en la columna de ampliaciones reducciones del Estado analítico del ejercicio del presupuesto de egresos (clasificación por capítulo de Gastos) y el estado analítico del ejercicio del presupuesto (Clasificación funcional) (Finalidad y Función) por $1'522,751.00 observaciones Informe Parcial Pliego de observaciones Jóse Manuel López Covarrubias 1 Constancia de solventación 0 2018-01-08 Dirección Administrativa 2015 2017-04-28 El Instituto no cuenta con el programa anual de auditoría, ya que son realizadas por Instituciones externas. Responsable: Gabriela del Rocío Rodríguez Calva
2015 Segundo trimestre 2015 Abril-Junio auditoría externa Financiera s/n Zaragoza Rocha y Asociados, S.C. ZR/AG-2015/0087 Y ZR/AG-2015/131 ZR/AG-2015/0087 Y ZR/AG-2015/131 Cuenta Pública 2015 Financiero, presupuestal y control interno Artículo 23 fracción XIV de la Ley de Fiscalización Superior y Rendición de Cuentas para el Estado de Puebla. Oficio de notificacion s/n Los estados financieros no se muestran correctamente de acuerdo a lo establecido por el CONAC, siendo los siguientes: Estado de Situación Financiera, Estado de Actividades y Estado de Flujo de Efectivo. observaciones Informe Parcial Seguimiento de observaciones Jóse Manuel López Covarrubias 1 Constancia de solventación 0 2018-01-08 Dirección Administrativa 2015 2017-04-28 El Instituto no cuenta con el programa anual de auditoría, ya que son realizadas por Instituciones externas. Responsable: Gabriela del Rocío Rodríguez Calva
2015 Segundo trimestre 2015 Abril-Junio auditoría externa Financiera s/n Zaragoza Rocha y Asociados, S.C. ZR/AG-2015/0087 Y ZR/AG-2015/131 ZR/AG-2015/0087 Y ZR/AG-2015/131 Cuenta Pública 2015 Financiero, presupuestal y control interno Artículo 23 fracción XIV de la Ley de Fiscalización Superior y Rendición de Cuentas para el Estado de Puebla. Oficio de notificacion s/n Se detecta que en los estados financieros armonizados en los momentos contables de ingresos y egresos, no cumple con lo establecido por el CONAC y los registros contables se hacen con un catálogo de cuentas diferente a la presentación en los estados financieros. observaciones Informe Parcial Seguimiento de observaciones Jóse Manuel López Covarrubias 1 Constancia de solventación 0 2018-01-08 Dirección Administrativa 2015 2017-04-28 El Instituto no cuenta con el programa anual de auditoría, ya que son realizadas por Instituciones externas. Responsable: Gabriela del Rocío Rodríguez Calva
2015 Segundo trimestre 2015 Abril-Junio auditoría externa Financiera s/n Zaragoza Rocha y Asociados, S.C. ZR/AG-2015/0087 Y ZR/AG-2015/131 ZR/AG-2015/0087 Y ZR/AG-2015/131 Cuenta Pública 2015 Financiero, presupuestal y control interno Artículo 23 fracción XIV de la Ley de Fiscalización Superior y Rendición de Cuentas para el Estado de Puebla. Oficio de notificacion s/n Al efectuar el análisis a los acreedores diversos, se observó que se encuentra duplicada la subcuenta a nombre de Francisco Javier Zenteno Garfias por un importe al mes de junio de $36,691.64 y $18,115.93 respectivamente. observaciones Informe Parcial Seguimiento de observaciones Jóse Manuel López Covarrubias 1 Constancia de solventación 0 2018-01-08 Dirección Administrativa 2015 2017-04-28 El Instituto no cuenta con el programa anual de auditoría, ya que son realizadas por Instituciones externas. Responsable: Gabriela del Rocío Rodríguez Calva
2015 Segundo trimestre 2015 Abril-Junio auditoría externa Financiera s/n Zaragoza Rocha y Asociados, S.C. ZR/AG-2015/0087 Y ZR/AG-2015/131 ZR/AG-2015/0087 Y ZR/AG-2015/131 Cuenta Pública 2015 Financiero, presupuestal y control interno Artículo 23 fracción XIV de la Ley de Fiscalización Superior y Rendición de Cuentas para el Estado de Puebla. Oficio de notificacion s/n Al comparar el Estado de Situación Financiera con el Inventario de Bienes Muebles proporcionado por el Instituto, se observó una diferencia por $721,962.20. observaciones Informe Parcial Pliego de observaciones Jóse Manuel López Covarrubias 1 Constancia de solventación 0 2018-01-08 Dirección Administrativa 2015 2017-04-28 El Instituto no cuenta con el programa anual de auditoría, ya que son realizadas por Instituciones externas. Responsable: Gabriela del Rocío Rodríguez Calva
2015 Segundo trimestre 2015 Abril-Junio auditoría externa Financiera s/n Zaragoza Rocha y Asociados, S.C. ZR/AG-2015/0087 Y ZR/AG-2015/131 ZR/AG-2015/0087 Y ZR/AG-2015/131 Cuenta Pública 2015 Financiero, presupuestal y control interno Artículo 23 fracción XIV de la Ley de Fiscalización Superior y Rendición de Cuentas para el Estado de Puebla. Oficio de notificacion s/n Existe diferencia entre el pasivo registrado en la cuenta de retenciones y contribuciones por pagar a corto plazo contra lo presentado en el pago provisional presentado en el mes de junio por $269,435.92. observaciones Informe Parcial Pliego de observaciones Jóse Manuel López Covarrubias 1 Constancia de solventación 0 2018-01-08 Dirección Administrativa 2015 2017-04-28 El Instituto no cuenta con el programa anual de auditoría, ya que son realizadas por Instituciones externas. Responsable: Gabriela del Rocío Rodríguez Calva
2015 Segundo trimestre 2015 Abril-Junio auditoría externa Financiera s/n Zaragoza Rocha y Asociados, S.C. ZR/AG-2015/0087 Y ZR/AG-2015/131 ZR/AG-2015/0087 Y ZR/AG-2015/131 Cuenta Pública 2015 Financiero, presupuestal y control interno Artículo 23 fracción XIV de la Ley de Fiscalización Superior y Rendición de Cuentas para el Estado de Puebla. Oficio de notificacion s/n En el Estado Analítico de Ingresos dentro del rubro de "Ingresos derivados por Financiamientos" se registran los intereses generados al mes de junio, observándose que en el Analítico de Ingresos Trimestral se encuentran registrados en la subcuenta de Productos por $69,546.40. observaciones Informe Parcial Pliego de observaciones Jóse Manuel López Covarrubias 1 Constancia de solventación 0 2018-01-08 Dirección Administrativa 2015 2017-04-28 El Instituto no cuenta con el programa anual de auditoría, ya que son realizadas por Instituciones externas. Responsable: Gabriela del Rocío Rodríguez Calva
2015 Segundo trimestre 2015 Abril-Junio auditoría externa Financiera s/n Zaragoza Rocha y Asociados, S.C. ZR/AG-2015/0087 Y ZR/AG-2015/131 ZR/AG-2015/0087 Y ZR/AG-2015/131 Cuenta Pública 2015 Financiero, presupuestal y control interno Artículo 23 fracción XIV de la Ley de Fiscalización Superior y Rendición de Cuentas para el Estado de Puebla. Oficio de notificacion s/n Existe diferencia del rubro de efectivo y equivalentes del Estado de Situación Financiera con el Estado de Flujo de Efectivo al 30 de junio de 2015 por $15,000.00. observaciones Informe Parcial Pliego de observaciones Jóse Manuel López Covarrubias 1 Constancia de solventación 0 2018-01-08 Dirección Administrativa 2015 2017-04-28 El Instituto no cuenta con el programa anual de auditoría, ya que son realizadas por Instituciones externas. Responsable: Gabriela del Rocío Rodríguez Calva
2015 Segundo trimestre 2015 Abril-Junio auditoría externa Financiera s/n Zaragoza Rocha y Asociados, S.C. ZR/AG-2015/0087 Y ZR/AG-2015/131 ZR/AG-2015/0087 Y ZR/AG-2015/131 Cuenta Pública 2015 Financiero, presupuestal y control interno Artículo 23 fracción XIV de la Ley de Fiscalización Superior y Rendición de Cuentas para el Estado de Puebla. Oficio de notificacion s/n Existe un Fondo Revolvente en el Instituto, el cual no cuenta con el resguardo correspondiente de la autorización para la custodia del recurso por $15,000.00. observaciones Informe Parcial Pliego de observaciones Jóse Manuel López Covarrubias 1 Constancia de solventación 0 2018-01-08 Dirección Administrativa 2015 2017-04-28 El Instituto no cuenta con el programa anual de auditoría, ya que son realizadas por Instituciones externas. Responsable: Gabriela del Rocío Rodríguez Calva
2017 Primer semestre 2017 Enero-Junio auditoría externa Financiera s/n Zaragoza Rocha y Asociados, S.C. ZR/AG-2017/116 ZR/AG-2017/116 Cuenta Pública 2017 Financiero, presupuestal y control interno Artículo 23 fracción XIV de la Ley de Fiscalización Superior y Rendición de Cuentas para el Estado de Puebla. Oficio de notificacion s/n No se encuentra registrada en su contabilidad sus almacenes. Observaciones Informe parcial Pliego de observaciones José Manuel López Covarrubias 0 Seguimiento de observaciones 1 2018-01-08 Dirección Administrativa 2017 2017-07-03 El Instituto no cuenta con el programa anual de auditoría, ya que son realizadas por Instituciones externas. Responsable: Gabriela del Rocío Rodríguez Calva
2017 Primer semestre 2017 Enero-Junio auditoría externa Financiera s/n Zaragoza Rocha y Asociados, S.C. ZR/AG-2017/116 ZR/AG-2017/116 Cuenta Pública 2017 Financiero, presupuestal y control interno Artículo 23 fracción XIV de la Ley de Fiscalización Superior y Rendición de Cuentas para el Estado de Puebla. Oficio de notificacion s/n El Departamento de Recursos Materiales no tiene conciliados los inventarios de bienes muebles con contabilidad. Observaciones Informe parcial Pliego de observaciones José Manuel López Covarrubias 0 Seguimiento de observaciones 1 2018-01-08 Dirección Administrativa 2017 2017-07-03 El Instituto no cuenta con el programa anual de auditoría, ya que son realizadas por Instituciones externas. Responsable: Gabriela del Rocío Rodríguez Calva
2017 Primer semestre 2017 Enero-Junio auditoría externa Financiera s/n Zaragoza Rocha y Asociados, S.C. ZR/AG-2017/116 ZR/AG-2017/116 Cuenta Pública 2017 Financiero, presupuestal y control interno Artículo 23 fracción XIV de la Ley de Fiscalización Superior y Rendición de Cuentas para el Estado de Puebla. Oficio de notificacion s/n No se tienen actualizados los invetantarios de bienes muebles. Observaciones Informe parcial Pliego de observaciones José Manuel López Covarrubias 0 Seguimiento de observaciones 1 2018-01-08 Dirección Administrativa 2017 2017-07-03 El Instituto no cuenta con el programa anual de auditoría, ya que son realizadas por Instituciones externas. Responsable: Gabriela del Rocío Rodríguez Calva
Total de registros: 55
Número de columnas: 29
  • 1
  • 2

Ejercicio

Periodo trimestral

Ejercicio auditado

Periodo auditado

Rubro

Tipo de Auditoría

Número de Auditoría

Órgano que realizó la revisión o auditoría

Número del oficio de inicio de trabajo de revisión

Número del oficio de solicitud de información

Objetivo(s) de la realización de la auditoría

Rubros sujetos a revisión

Fundamentos legales

Hipervínculo al oficio de notificación de resultados

Número de oficio de notificación de resultados

Por rubro, especificar hallazgos

Hipervínculo a las recomendaciones hechas

Informes finales, de revisión y/o dictamen

Acción implementada por el órgano fiscalizador

Responsable de recibir los resultados

Total de solv y/o aclaraciones realizadas

Informe aclaraciones por y promovidas OF

Total de acciones por solventar

H. Programa anual de auditorías

Fecha de validación

Área responsable de la información

Año

Fecha de actualización

Nota